其他貨幣資金的會(huì)計(jì)處理

1、企業(yè)增加其他貨幣資金時(shí)：

借：其他貨幣資金——銀行匯票（或銀行本票等科目）

貸：銀行存款

2、企業(yè)將其他貨幣資金轉(zhuǎn)回時(shí)：

借：銀行存款

貸：其他貨幣資金——銀行匯票（或銀行本票等科目）

企業(yè)增加其他貨幣資金或?qū)⑵渌泿刨Y金轉(zhuǎn)回時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)“其他貨幣資金”相關(guān)二級(jí)科目以及“銀行存款”科目核算。

其他貨幣資金指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，即存放地點(diǎn)和用途均與現(xiàn)金和銀行存款不同的貨幣資金，包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款、存出投資款、外埠存款等。